巴林银行“溃于蚁穴”
巴林银行
全世界最早的商业银行，英国政府的首席证券发行商，因长期管理英国女王的资产运作，素有“女王的银行之称”，在破产前拥有资产59亿英镑，资本储备4.5亿英镑，净利润1.05亿英镑，管理将近亿英镑的资产。
28岁的交易员
尼克里森是巴林银行的一名交易员，在新加坡分行从事期货期权交易，是国际金融界的明星交易员，其行事稳健，思维条理，在日经市场被誉为“不可战胜的里森。”
巴林银行崩溃始末1
通过遗漏账户掩盖损失
伦敦总部要求新加坡的里森设立一个账户，对较小的错误账户进行记录并自行处理，以免耽误伦敦总部的工作，这就是著名的账户。不久总部要求通过原有账户向总部汇报，但账户却被意外地保留下来，里森多次通过此账户收容手下交易失误。账户是存在于巴林银行系统内的，所以其盈亏其实明显地反应到每天的资产负债表上，截止到年底已经发现万英镑的差额，此问题巴林银行内控部门、审计人员却始终没有对此重视。
内控解析：未进行特殊流程全生命周期管控
为保障业务顺利流畅，巴林银行开启设立账户这一特殊流程，此特殊账户的开启已经产生了高风险隐患，应当有对应的机制对此流程监督和管控，当需求改变时及时对流程进行调整和关闭。里森之所以能够轻而易举的采取行动，正是因为巴林银行没有对特殊流程进程进行跟进，开启之后无人治疗白癜风秘方北京最专业白癜风专科
